회  계  과

Ⅰ. 일반회계 세입‧세출 결산

1. 세입결산                                                    (단위: 원)

구 분	징수결정액	수납액	불납결손액	이월액	비고
계	1,336,043,430	1,266,210,896	461,820	69,370,714	94.7%
세 외 수 입	917,693,430	847,860,896	461,820	69,370,714
보 조 금	418,350,000	418,350,000		0

○ 징수결정액 13억3,604만3,430원 중 12억6,621만896원을 수납하고, 46만1,820원은 결손처분하였으며, 6,937만714원은 미수액으로 이월 처리하였음.

2. 세출결산                                                    (단위: 원)

구 분	예산현액	지출액	이월액	집행잔액	비고
계	11,124,281,470	6,518,584,570	4,560,681,880	45,015,020	58.5%
효율적 재무, 회계 운영	6,477,424,470	3,244,067,920	3,228,862,440	4,494,110
청사운영	1,164,134,000	1,162,587,260		1,546,740
시설물관리	486,543,000	485,330,080		1,212,920
행정운영경비	149,092,000	147,454,780		1,637,220
재무활동	417,150,000	417,150,000		0
구립 목욕시설 건립	2,429,938,000	1,061,994,530	1,331,819,440	36,124,030

○ 예산현액 111억2,428만1,470원 중 65억1,858만4,570원을 지출하고, 45억6,068만1,880원을 이월했으며, 4,501만5,020원은 집행잔액으로 불용 처리하였음.

3. 예산의 이용‧전용‧이체사용 : 해당사항 없음

4. 예비비 지출 : 해당사항 없음

5. 다음연도 이월사업비 현황                                 (단위: 천원)

구분	건수	사 업 명	예산현액	지출원인 행위액	지출액	이월액	집행 잔액	비고
계	7		10,114,898	8,400,462	4,216,150	4,560,681	1,338,068
명시	2	친환경 목욕탕 건립	2,369,938	2,232,814	1,061,995	104,000	1,203,944
사고	2	친환경 목욕탕 건립	2,421,938	2,287,814	1,059,995	1,227,819	134,124
계속비	3	염포동 주민센터 신축	5,323,022	3,879,834	2,094,160	3,228,862

○ 친환경 목욕탕 건립 등 7건으로 총 101억1,489만8천원 중 42억1,615만원을 지출하고, 45억6,068만1천원은 이월한 예산이며, 13억3,806만8천원은 집행 잔액임.

Ⅱ. 기타

1. 채무결산                                                   (단위: 천원)

구 분	종류	상환재원	전년도말 현재액	당해연도 증감액		당해연도말 현재액
				증	감
일반회계	지방채무 (지역개발기금 차입금)	지방비부담	405,000		405,000	0

○ 청사상환기금으로 채무금액은 전년도말 4억500만원에서, 4억500만원이 감소하여 현재 채무금액 없음.

2. 공유재산증감 및 현재액(총괄)                           (단위: ㎡, 천원)

구 분		전년도말		당해연도 증감				당해연도말
				증		감
		면적	가격	면적	가격	면적	가격	면적	가격
계		2,063,472	520,454,790	33,368	19,409,608	11,553	3,844,208	2,085,287	536,020,190
행정재산	공공용	1,257,752	447,397,144	28,584	13,507,883	10,495	3,591,676	1,275,841	457,313,351
	공 용	771,595	70,936,693	4,640	5,796,605	808	219,175	775,427	76,514,123
보존재산		7,536	90,289					7,536	90,289
일반재산		26,589	2,030,664	144	105,120	250	33,357	26,483	2,102,427

○ 공유재산은 전년도말 206만3,472㎡보다 2만1,815㎡가 증가한 208만5,287㎡의 공유재산을 관리하고 있음.

3. 물품증감 및 현재액(총괄)                               (단위: 개, 천원)

품명	구분	전년도말	증․감							연도말
			취 득			처 분
			구매	관리전환	계	매각	관리전환	기타	계
정수품목	수량	656	92	1	93	6	3	5	14	735
	금액	5,118,933	758,941	87,504	846,445	45,314	109,583	15,494	170,391	5,794,987

○ 물품관리에 있어 전년도말 656개 51억1,893만3천원에서 당해연도에는 정수 물품으로 93개 8억4,644만5천원을 취득한 반면에 14개 1억7,039만1천원 상당을 처분하여, 현재는 735개에 57억9,498만7천원을 보유하고 있음.

□ 검토의견

○ 결산서 p.47 (세입)

- 세입 결산에 대한 미 수납액이 총 6,937만원으로서 이 중 주요 비중을 차지하고 있는 부분이 임시적 세외수입 중 변상금 및 위약금으로 이에 대한 체납징수 노력이 필요함.

○ 결산서 p.176 (염포동 주민센터 신축)

- 계속비 이월은 회계연도 독립의 원칙에 대한 예외로서 당해연도에 사용하지 않은 세출 예산을 차례로 넘겨서 사용할 수 있으나, 염포동 주민센터 신축의 경우 계약을 위한 방안이라 하더라도 전년도 이월액 46억2,302만2천원(예산현액 대비 86.8%) 다음연도 이월액 32억2,886만2천원(예산현액 대비 60.6%)으로 과다 발생함.

·※ 참고사항

- 위치 : 염포동 326-23번지 일원

- 기간 : 2009~2013

- 규모 : 연면적 1,464.4㎡(지하1층, 지상3층), 부지면적 2,082㎡

- 시설 내용 : 민원실, 복지상담실, 시청각실, 회의실, 체력단련실 등

○ 결산서 p.179 (공공운영비)

- 문서세단기 및 천공기 유지관리비로 80만원을 편성하여 전액 미 집행하였음.